Das jüngste Webinar der EIOPA im Juni 2025 bot Versicherern einen Überblick über die geplanten Änderungen der aufsichtsrechtlichen Berichterstattung und Offenlegung im Rahmen von Solvency II. Anfang des Jahres hatten wir bereits über die verabschiedete Überarbeitung der Richtlinie informiert. Im Zuge der „Simplification“-Initiative der Europäischen Kommission zielen diese darauf ab, die Berichtspflichten um mindestens 25 % (bzw. 35 % für KMU) zu reduzieren und den Verwaltungsaufwand entsprechend zu senken.
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Das jüngste Webinar der EIOPA im Juni 2025 bot Versicherern einen Überblick über die geplanten Änderungen der aufsichtsrechtlichen Berichterstattung und Offenlegung im Rahmen von Solvency II. Anfang des Jahres hatten wir bereits über die verabschiedete Überarbeitung der Richtlinie informiert. Im Zuge der „Simplification“-Initiative der Europäischen Kommission zielen diese darauf ab, die Berichtspflichten um mindestens 25 % (bzw. 35 % für KMU) zu reduzieren und den Verwaltungsaufwand entsprechend zu senken.
Von Juli bis Oktober 2025 werden die vorgeschlagenen Änderungen nun Gegenstand einer öffentlichen Konsultation sein. Im Januar 2027 sollen die endgültigen Versionen dann in Kraft treten.
Die Konsultation wird sich auf folgende technische Standards und Leitlinien beziehen:
- ITS 2023/894 – Berichterstattung an Aufsichtsbehörden: überarbeitete Templates, wie von den Aufsichtsbehörden verlangt.
- ITS 2023/895 – Öffentliche Offenlegung: überarbeitete Verfahren, Formate und Templates für Solvabilitäts- und Finanzlageberichte (SFCR)
- Überarbeitete Leitlinien für die Beaufsichtigung von Zweigniederlassungen von Versicherungsunternehmen aus Drittländern
- Aktualisierte Leitlinien für den Finanzstabilitätsbericht (FSR)
Die zentralen Änderungen umfassen Anpassungen auf Ebene 1 und 2, Korrekturen an Templates und Anleitungen, einen begrenzten Satz neuer Datenanforderungen sowie Vorschläge zur Reduktion der Berichtshäufigkeit und zur Abschaffung überholter Templates.
Sämtliche Vorschläge sind vorläufig und stehen für Rückmeldungen von Stakeholdern offen. Versicherer werden ausdrücklich ermutigt, sich aktiv am Konsultationsprozess zu beteiligen, um die finalen Standards mitzugestalten.
Im Folgenden haben wir die wichtigsten Fokusbereiche für Sie zusammengefasst:
Fokusbereich 1: Neue Anforderungen an Daten zu Naturkatastrophen
Die EIOPA wies auf die zunehmenden Auswirkungen von Naturkatastrophen und den entsprechenden Anstieg der wirtschaftlichen Verluste hin. Da Versicherungs- und Rückversicherungsunternehmen diesen Risiken direkt ausgesetzt sind, wird eine verbesserte Überwachung und Datenerfassung immer wichtiger.
Um dem Rechnung zu tragen, werden mit den anstehenden Änderungen neue jährliche Berichtspflichten für Daten über Naturkatastrophen (Nat Cat) eingeführt. Alle Versicherungs- und Rückversicherungsunternehmen, mit Ausnahme kleiner, nicht komplexer Unternehmen (SNCUs), müssen jährlich Informationen über Naturkatastrophenereignisse vorlegen, die im Laufe des Jahres eingetreten sind.
Zu diesem Zweck werden zwei neue Templates eingeführt: eine für Schäden und eine für Risikodaten. Diese Initiative unterstützt die umfassenderen Prioritäten der EIOPA, die Versicherungsschutzlücke zu schließen und die Sichtbarkeit von physischen klimabedingten Risiken zu verbessern.
Fokusbereich 2: Berichterstattung zu Altersvorsorgeansprüchen – Zwei Optionen in Prüfung
Die EIOPA befasste sich mit anhaltenden Problemen bei der aktuellen Meldung von Rentenansprüchen. Die aktuelle Version des Templates S.14.01 enthält zwar Daten zur Altersvorsorge, weist jedoch keine klare Trennung zwischen betrieblicher und privater Altersvorsorge auf, was oft zu unzuverlässigen Meldeergebnissen führt.
Um die Datenqualität zu verbessern, erwägt die EIOPA zwei Optionen, die beide eine Zusammenlegung der Vorlagen S.14.01 und E.02.16 beinhalten:
- Option 1: Erweiterung von S.14.01 durch Hinzufügen von zwei neuen Spalten zur Kategorisierung von Rentenansprüchen. Diese Option gewährleistet Konsistenz über alle Lebensversicherungsprodukte hinweg, verursacht weniger Einrichtungskosten und beeinträchtigt die bestehenden Prozesse nur minimal. E.02.16 würde entfallen.
- Option 2: Beinhaltet die Erweiterung von E.02.16 um eine spezielle Rentenvorlage. Diese Option reduziert die Anzahl der gemeldeten Datenpunkte und bietet eine einfachere Integration zukünftiger Datenanforderungen. Jedoch erfordert sie einen höheren Einrichtungsaufwand.
Option 1 wird von der EIOPA aufgrund des ausgewogenen Verhältnisses zwischen Effektivität und Kosten bevorzugt.
Fokusbereich 3: Maßnahmen für langfristige Garantien (LTGM) sowie Änderungen zur Extrapolation und Volatilitätsanpassung
Die EIOPA präsentierte die bevorstehenden Änderungen der Melde- und Offenlegungspflichten in Bezug auf langfristige Garantiemaßnahmen, wobei der Schwerpunkt auf der Extrapolation der risikofreien Zinssätze (RFR) und der Volatilitätsanpassung (VA) lag.
Für die RFR-Extrapolation führt die geänderte Solvability II-Richtlinie einen neuen „Phasing-In-Mechanismus“ ein, der eine alternative Methodik für längere Laufzeiten verwendet. Die Versicherer können diesen Ansatz nach Genehmigung durch ihre nationale Aufsichtsbehörde übernehmen. Um dies widerzuspiegeln, werden die folgenden zugehörigen Vorlagen aktualisiert:
– S.01.02 wird zwei neue Attribute enthalten: eines zur Angabe, ob der Phasing-in-Mechanismus angewandt wird, und ein weiteres zur Anpassungen der risikokorrigierten Spreads. Diese Änderung gilt für die Solomeldung.
– S.22.01 wird strukturelle Änderungen erfahren, einschließlich der Streichung veralteter Zeilen und der Einführung neuer Spalten, welche die Auswirkungen des Phasing-in-Mechanismus und anderer Übergangsmaßnahmen erfassen. Die Änderung gilt für Einzel- sowie Gruppenmeldungen.
In Bezug auf die Volatilitätsanpassung (VA) zielen die Änderungen darauf ab, die Transparenz unternehmensspezifischer Anpassungen zu erhöhen. Die Verwendung von VA und Best Estimate Liability (BEL) nach Land und Währung wird offengelegt werden müssen:
– S.22.06 wird umstrukturiert, um diese Daten zu erfassen, wobei neue Offenlegungsfelder und Informationen über unternehmensspezifische Faktoren eingeführt werden. Die Änderung gilt für die Solomeldung.
– S.01.02 wird aktualisiert, um die Verwendung des VA widerzuspiegeln. Die Änderung gilt für die Solomeldung.
Fokusbereich 4: Überarbeitung der Leitlinien zur Zweigniederlassungsaufsicht und zur Finanzstabilitätsberichterstattung
Diese Anpassungen zielen darauf ab, die Vergleichbarkeit und Transparenz der Verwendung von langfristigen Garantien zu verbessern und gleichzeitig einen einheitlichen Aufsichtsansatz in der EU zu unterstützen.
Die EIOPA stellte auch geplante Aktualisierungen der Leitlinien zur Beaufsichtigung von Zweigniederlassungen von Versicherungsunternehmen aus Drittländern und zur Finanzstabilitätsberichterstattung vor. Beide sind Teil der umfassenderen Überprüfung des Berichtspakets.
Es wird vorgeschlagen, 22 von 61 Leitlinien zu streichen, was einer Reduzierung um 36 % entspricht. Die Leitlinien 44, 45 und 47, die sich auf QRTs beziehen, werden geändert, sobald die Vorschläge zur Verringerung der Belastung abgeschlossen sind.
Parallel dazu werden auch die Leitlinien zum Finanzstabilitätsbericht überarbeitet:
– Der Schwellenwert für die Identifizierung meldepflichtiger Unternehmen wird von 12 Mrd. EUR auf 20 Mrd. EUR Gesamtvermögen angehoben.
– Die EIOPA schlägt die Streichung von drei Leitlinien (GL3, GL16, GL17) und eine allgemeine Vereinfachung des verbleibenden Inhalts vor.
Diese vorgeschlagenen Änderungen zielen darauf ab, die Aufsichtsprozesse zu straffen und gleichzeitig die notwendige Aufsicht und Risikotransparenz für den gesamten Sektor aufrechtzuerhalten.
Zeitplan:
- Juli 2025: Genehmigung des Konsultationsverfahrens durch den EIOPA-Verwaltungsrat
- Juli – Oktober 2025: öffentliche Konsultation
- März 2026: EIOPA übermittelt das finale Paket an die Europäische Kommission
- Januar 2027: Die neuen Anforderungen gelten für die Berichterstattung zum Geschäftsjahr 2026
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