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Die meisten Finanzmarktteilnehmer werden ihre jährlichen SFDR-Offenlegungsdokumente auf Produktebene für das Berichtsjahr 2023 im ersten Quartal 2024 erstellen und veröffentlichen. Die jährlich zu erstellenden periodischen Offenlegungen basieren auf Umwelt-, Sozial- und Governance-Daten (ESG-Daten) von potenziell verschiedenen Datenanbietern. Um die Einhaltung der regulatorischen Anforderungen zu gewährleisten, werden die Berechnungen für die jährlichen Offenlegungen auf Basis der Durchschnittswerte aller vier Quartale durchgeführt, wobei insbesondere die Daten zum Quartalsende - 31. März, 30. Juni, 30. September und 31. Dezember - berücksichtigt werden.


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Die meisten Finanzmarktteilnehmer werden ihre jährlichen SFDR-Offenlegungsdokumente auf Produktebene für das Berichtsjahr 2023 im ersten Quartal 2024 erstellen und veröffentlichen.  

Die jährlich zu erstellenden periodischen Offenlegungen basieren auf Umwelt-, Sozial- und Governance-Daten (ESG-Daten) von potenziell verschiedenen Datenanbietern. Um die Einhaltung der regulatorischen Anforderungen zu gewährleisten, werden die Berechnungen für die jährlichen Offenlegungen auf Basis der Durchschnittswerte aller vier Quartale durchgeführt, wobei insbesondere die Daten zum Quartalsende – 31. März, 30. Juni, 30. September und 31. Dezember – berücksichtigt werden.  

Die ESG-Daten werden von Unternehmen einmal jährlich gemeldet (als Teil der Richtlinie über die nichtfinanzielle Berichterstattung – NFRD, und später der Richtlinie über die Nachhaltigkeitsberichterstattung von Unternehmen – CSRD), so dass sich die Werte im Laufe des Jahres normalerweise nicht ändern. Dennoch schwanken die ESG-Indikatoren der Fonds im Laufe des Jahres, da Fonds regelmäßig neu gewichtet werden. 

Die eindeutige Definition  der ESG-Daten und die Wahl der Berechnungsmethoden sind momentan mit einigen Herausforderungen verbunden.

Kontaktieren Sie uns um zu erfahren wie cleversoft mit den Herausforderungen wichtiger ESG-Datenquellen umgeht.