Solvency II: EIOPA veröffentlicht Arbeitsentwurf 3 zur Taxonomie 2.8

In der neuesten Veranstaltung der Reihe Taxonomie trifft den Markt am 08. Februar 2023 präsentierte EIOPA die neuesten Entwicklungen der technischen Anforderungen für die anstehende Solvency II-Einreichung, aber auch für die anderen von EIOPA geregelten Meldestandards.

Der wichtigste Punkt in Bezug auf die Solvabilität-II-Berichterstattung ist, dass, obwohl die endgültige Version der Taxonomie 2.8, einschließlich der Validierungen, für Januar erwartet wurde, stattdessen ein öffentlicher Arbeitsentwurf der Version 3 veröffentlicht wurde. Der neue Termin für die Veröffentlichung der endgültigen Fassung der Taxonomie 2.8 durch die EIOPA ist nun der 17. März 2023.

Allerdings wurden bereits im Laufe des Tages mehrere Probleme mit dem PWD3 von verschiedenen Marktteilnehmern gemeldet, so dass es wahrscheinlich ist, dass ein weiterer öffentlicher Arbeitsentwurf vor der endgültigen Version veröffentlicht werden wird.

Die zahlreichen Probleme sind wahrscheinlich auf eine Änderung der internen Systeme zurückzuführen, die von der EIOPA zur Erstellung der Taxonomiedateien verwendet werden. Der Ziel dieser Änderung ist es, die technischen und geschäftlichen Entwicklungen jeder neuen Taxonomie zu harmonisieren und den Gesamtprozess weniger fehleranfällig zu machen. Als Ergebnis der Änderungen wurde das Format der Excel-Datei, die EIOPA für jede Taxonomie – DPM Dictionary, Solvency 2 Annotated Templates, Solvency II List of validations – veröffentlicht. Während der Veranstaltung wurde von verschiedenen Softwareanbietern wiederholt darauf hingewiesen, dass die Änderung des Excel-Formats für sie technische Probleme verursachen wird. EIOPA vertritt hierzu den Standpunkt, dass die XBRL-Taxonomie führend und als einzige Quelle der Wahrheit gedacht ist und die Excel-Darstellungen ihr Format ändern können.

Es ist wichtig zu betonen, dass unser Dienst keine der von EIOPA veröffentlichten Excel-Ausgaben verwendet, sondern die XBRL-Dateien. Daher werden die Änderungen der von EIOPA verwendeten Software keine Auswirkungen auf unsere Prozesse und Fristen für die Übernahme der Taxonomie 2.8 haben, sobald die endgültige Version von EIOPA veröffentlicht ist.

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Änderungen in 2.8 PWD3

Die eigentlichen Änderungen, die in PWD3 veröffentlicht wurden, konzentrieren sich hauptsächlich auf die erstmalige Veröffentlichung von Validierungsprüfungen für die Taxonomie 2.8. Insgesamt enthält das Buch etwas mehr als 5500 Validierungsprüfungen, von denen etwa 4000 gesperrt sind, die sich wie folgt verteilen:

• Bereits bestehende Validierungen, die auch im neuen Rahmen gültig sind (48% der Gesamtzahl)
• Bestehende Validierungen, die aufgrund von Änderungen in den Vorlagen geändert werden mussten (33 % der Gesamtzahl)
• Neue Validierungen (19% der Gesamtzahl), darunter:
• Prüfungen bestehender Validierungen, die für neue Vorlagen implementiert wurden
  • Neue Validierungsprüfungen für bestehende Vorlagen
  • Neue Validierungsprüfungen für neue Vorlagen

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Was die eigentlichen Berichtsvorlagen betrifft, so sind die Änderungen im Vergleich zur Vorgängerversion 2.8 PWD2 sehr begrenzt und überwiegend technischer Natur.

Die Gesamtheit der Änderungen für 2.8 im Vergleich zu den bisherigen Taxonomien beträgt:

• 800 neue Validierungsprüfungen
• Etwa 80 überarbeitete, 40 neue und 30 entfernte Vorlagen
• 190 einzigartige Tabellen
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Die wichtigsten Änderungen an den Vorlagen, wie wir sie bereits bei PWD 1 und PWD 2 diskutiert haben, sind:

• Neugestaltung der grenzüberschreitenden Berichterstattung
• Änderungen an der Liste der Vermögenswerte
• Einführung einer klimabezogenen Berichterstattung
• Neue Vorlage für das Cyber-Risiko
• Änderungen der Vorlagen für interne Modelle
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Andere regulatorische Themen, die während der Veranstaltung diskutiert wurden:

• Überarbeitetes Berichtspaket im Anschluss an die Vorschläge der Stufen 1 und 2 im Rahmen der Überprüfung von Solvabilität II: Die Konsultation steht noch unter dem Vorbehalt politischer Diskussionen und das Datum der Anwendung ist noch nicht bekannt.
• Eine neue Meldeaufsicht für Finanzkonglomerate wird entwickelt, Anwendungsdatum: Ende 2023;
• Überarbeitete Entscheidung zur IORP-Meldung, Anwendungsdatum: Januar 2025.
• Weitere Änderungen für Unternehmen werden erwartet, sind aber noch in der Diskussion oder hängen von rechtlichen Überprüfungen der Primärgesetzgebung ab:
  • Potenzielle Verwendung der Taxonomie für die Vorlagen für die Berichterstattung durch US-Unternehmen im Rahmen des EU-US-Rückversicherungsabkommens – in Diskussion;
  • Potenzielle Verwendung der Taxonomie für die Erhebung einheitlicher und umfassender Daten über versicherte Schäden (EIOPA AWP2 2023 sieht vor, dass EIOPA Wege zur Verbesserung dieser Erhebung entwickelt – (Planung muss noch beschlossen werden);
• EIOPA arbeitet an der Synchronisierung der Taxonomieentwicklung zwischen den EU-Institutionen und untersucht die Möglichkeit, Validierungsprüfungen auch für CSV zu implementieren, um die Ziele der EBA zu erreichen.

Was bedeutet das für Sie?

• Die Taxonomie 2.8 sollte vor dem Sommer über das cleversoft CSR-System verfügbar sein. Ursprünglich wollten wir die endgültige Version der Taxonomie 2.8 unmittelbar nach der Jahresberichterstattung im April bereitstellen. Aufgrund der jüngsten Entwicklungen ist es jedoch wahrscheinlich, dass sich dieser Zeitplan verschieben wird. Wir sind weiterhin bestrebt, die endgültige Version so nah wie möglich am ursprünglichen Zeitplan zu veröffentlichen.
• Die von EIOPA veröffentlichten Änderungen an den Formaten der Excel-Dateien haben keine Auswirkungen auf den Zeitplan oder die Prozesse für Solvency II Service. Alle von uns verwendeten Dateien werden auf der Grundlage der von EIOPA veröffentlichten Solvency II XBRL-Taxonomie erstellt.
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