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En 2020, le Conseil fédéral s’est fixé pour objectif de faire de la Suisse une place de premier plan pour les services financiers durables.
La FINMA s’est donc fixé comme objectif stratégique de contribuer au développement durable de la place financière suisse en se concentrant sur deux thèmes : les risques climatiques et le greenwashing.
La FINMA s’engage à ce que les établissements surveillés gèrent de manière appropriée les risques financiers liés au climat. La FINMA est en discussion avec les plus grands établissements surveillés sur la manière de gérer les risques financiers liés au climat. Elle élabore également des concepts de surveillance appropriés et s’attaque à la difficile question de la mesure des risques climatiques.
Divulgation des risques climatiques
La FINMA estime qu’il est nécessaire d’agir dans le domaine de la transparence sur les risques climatiques. C’est pourquoi elle a précisé les obligations d’information sur les risques financiers liés au climat à la fin du mois de mai 2021. La FINMA oblige les grandes banques et les compagnies d’assurance à fournir des informations qualitatives et quantitatives dans ce domaine et adapte ses circulaires sur la divulgation. À l’avenir, les établissements devront décrire les risques financiers importants liés au climat et leur impact sur la stratégie commerciale, le modèle d’affaires et la planification financière (stratégie). Ils devront également divulguer le processus utilisé pour identifier, évaluer et gérer les risques financiers liés au climat (gestion des risques), ainsi que des informations quantitatives (y compris une description de la méthodologie utilisée). Enfin, les institutions doivent décrire les principales caractéristiques de leur structure de gouvernance en matière de risques financiers liés au climat. Les circulaires révisées sont entrées en vigueur le 1er juillet 2021. Dans un premier temps, seules les grandes banques et les compagnies d’assurance (catégories de surveillance 1 et 2) entreront dans le champ d’application des obligations d’information sur les risques financiers liés au climat, selon la FINMA.
Le mandat de la FINMA comprend la protection des investisseurs contre les comportements commerciaux inappropriés. En prévenant et en combattant l’écoblanchiment, la FINMA veut avant tout s’assurer que les investisseurs ne sont pas trompés par de prétendues promesses de durabilité concernant des produits financiers ou des prestations de services financiers.
Les bases légales en Suisse contiennent une interdiction de tromperie à l’égard des placements collectifs de capitaux. En revanche, elles ne prévoient pas d’obligations d’information spécifiques sur la durabilité au niveau des produits, contrairement au règlement SFDR de l’UE ou au projet de règlement sur la finance durable de la Grande-Bretagne. Les dispositions générales sur le contenu de la documentation des produits s’appliquent, ainsi que le devoir d’information dans le cadre des obligations de comportement. Il n’existe ni définitions légales ni exigences réglementaires pour l’utilisation de termes importants dans le domaine de la durabilité tels que « durable », « ESG » ou « vert ». Cela limite d’autant la marge de manœuvre de la FINMA.
La FINMA prend en compte le risque de greenwashing dans le cadre de ses activités de surveillance. Dans le cas des placements collectifs de capitaux suisses avec des investissements liés au développement durable, cela se produit notamment dans le cadre du processus d’approbation. Elle accorde également une attention accrue à l’organisation appropriée des établissements gérant des placements collectifs de capitaux suisses ou étrangers avec des placements liés au développement durable. La FINMA sensibilise également les prestataires de services financiers aux risques de greenwashing dans le processus de conseil au point de vente.
La FINMA veille à ce que les caractéristiques de durabilité soient divulguées de manière adéquate. Elle vérifie que les investisseurs ne sont pas trompés sur les caractéristiques de durabilité du placement collectif. Lors de l’approbation et de la modification des autorisations pour les placements collectifs de capitaux suisses présentant des caractéristiques de durabilité, la FINMA examine systématiquement la documentation du fonds.
En février 2021, la FINMA a informé les directions de fonds de ses attentes concernant le contenu de la documentation des fonds de placements collectifs suisses axés sur la durabilité. En particulier, il ne suffit pas que les critères de durabilité dans les explications sur la stratégie et la politique de placement de la documentation du fonds ne soient pas définis ou ne le soient qu’à un niveau élevé. Il n’est pas non plus suffisant si la sélection des placements autorisés et l’intégration des critères de durabilité dans le processus de décision de placement ne sont pas précisées. La FINMA a déjà identifié plusieurs cas de greenwashing lors de son examen de la documentation des fonds.
Notre équipe de veille réglementaire suit de très près le sujet de la durabilité sur tous les marchés financiers en Europe et vous fournit des mises à jour en temps utile.
