Avec la directive sur le redressement et la résolution des entreprises d’assurance (IRRD), l’UE établit pour la première fois un cadre harmonisé pour la gestion des crises et la résolution ordonnée des assureurs. La directive vise à rendre les risques visibles à un stade précoce et à renforcer la stabilité du marché européen de l’assurance. Pour les assureurs, cela marque un changement de paradigme : on passe d’examens de surveillance isolés à un suivi continu, holistique et basé sur les données de la résilience organisationnelle.

Le nouveau cadre : l’IRRD touche profondément les processus et les structures

L’IRRD introduit, pour la première fois, des exigences contraignantes à l’échelle de l’UE en matière de plans de redressement préventifs et de procédures de résolution. Cela a des implications opérationnelles concrètes :
les assureurs doivent définir des scénarios, élaborer des options de réponse et mettre en place leurs organisations de manière à ce que les informations pertinentes soient disponibles et vérifiables à tout moment.

Pour les entreprises de taille moyenne en particulier, le principal défi consiste à relier entre eux les cadres réglementaires existants – tels que Solvabilité II, DORA ou IFRS 17 – de manière à créer une image globale cohérente. Les autorités de surveillance ne recherchent pas des exercices purement documentaires, mais des bases décisionnelles solides, fondées sur des données, qui peuvent être activées rapidement en cas de crise.

Pression temporelle : mise en œuvre d’ici 2028

Alors que la directive est déjà en cours de transposition dans le droit national, l’EIOPA travaille simultanément sur un total de 19 normes techniques (RTS/ITS). Celles-ci définiront la manière dont les données doivent être fournies, les canaux de reporting applicables et la manière dont le contenu doit être structuré.

Comme les normes seront publiées progressivement jusqu’en 2026, les entreprises sont confrontées à un calendrier serré : celles qui attendent que toutes les exigences soient finalisées risquent de prendre un retard considérable. Les premières obligations de déclaration, qui débuteront en 2028, exigent des assureurs qu’ils commencent dès 2025/2026 à réaliser des analyses des lacunes, des prototypes et des initiatives en matière de qualité des données.

L’intégration des données comme défi central : l’IRRD est un projet RegTech

Dans la pratique, l’IRRD est avant tout un projet lié aux données. Les exigences sont les suivantes :

• des ensembles de données cohérents et entièrement traçables,
• des processus de reporting clairement définis,
• des workflows de reporting automatisés et
• des structures basées sur le langage XBRL, similaires à celles de Solvabilité II.

La plupart des informations pertinentes existent déjà dans les entrepôts de données des entreprises, mais souvent pas dans un format adapté à la planification du redressement et de la résolution. En outre, les assureurs doivent intégrer les données issues de la gestion des risques (Solvabilité II), de la résilience opérationnelle (DORA) et de la gestion de crise (IRRD).

Conclusion logique : les assureurs ont tout intérêt à adopter des solutions RegTech qui regroupent les processus Solvabilité II, DORA et IRRD sur une seule et même plateforme. Ces solutions réduisent la complexité, évitent les doublons et permettent aux entreprises de réagir en quelques secondes, et non en plusieurs heures, en situation de crise.

Mise en œuvre : quatre étapes pour se préparer à l’IRRD

Afin de mettre en œuvre les exigences de l’IRRD de manière efficace et dans les délais, une approche par étapes est recommandée :

1. Analyse des lacunes techniques et organisationnelles
   Quelles sont les données déjà existantes ? Lesquelles doivent être remodelées ? Où manque-t-il des flux de travail automatisés ?
2. Tirer parti des synergies avec les réglementations existantes
   Les modèles de données partagés et les structures de gouvernance unifiées soulagent considérablement les services spécialisés et l’informatique.
3. Développer des rapports de résolution structurés
   Le rapport de résolution annuel est basé sur des modèles de rapports quantitatifs XBRL strictement définis – une approche manuelle n’est pas envisageable.
4. Élaboration précoce de plans de redressement préventifs
   Ceux-ci doivent être mis à jour tous les deux ans à partir de 2028 et constituent la base du cadre de résolution ultérieur.

Conclusion : commencer tôt pour garder une longueur d’avance

Avec l’IRRD, l’accent mis par les autorités de surveillance est en train de changer : il passe d’examens occasionnels à une évaluation continue de la résilience basée sur les données. Les assureurs qui commencent dès aujourd’hui à harmoniser leur architecture de données et à opérationnaliser leurs processus de redressement gagnent non seulement du temps, mais s’assurent également un avantage stratégique. En 2028, ce ne sera pas le meilleur plan qui fera la différence, mais la société capable de rendre ses risques et ses options de réponse transparents en un clic. Si vous avez des questions, veuillez contacter notre équipe d’experts via le formulaire en ligne.