Le régime AML/CFT de l'Union européenne est entré dans sa phase de mise en œuvre. Suite à l'adoption du règlement anti-blanchiment de l'UE (AMLR (UE) 2024/1624), de la 6e directive anti-blanchiment (AMLD6 – Directive (UE) 2024/1640) et de la création de l'Autorité européenne de lutte contre le blanchiment de capitaux (AMLA), l'Autorité bancaire européenne (ABE) a désormais publié les premières normes techniques réglementaires (RTS) détaillées qui permettront de rendre le nouveau cadre opérationnel.
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Le régime AML/CFT de l’Union européenne est entré dans sa phase de mise en œuvre. Suite à l’adoption du règlement anti-blanchiment de l’UE (AMLR (UE) 2024/1624), de la 6e directive anti-blanchiment (AMLD6 – Directive (UE) 2024/1640) et de la création de l’Autorité européenne de lutte contre le blanchiment de capitaux (AMLA), l’Autorité bancaire européenne (ABE) a désormais publié les premières normes techniques réglementaires (RTS) détaillées qui permettront de rendre le nouveau cadre opérationnel.
Ces RTS constituent la base technique du règlement unique en matière de lutte contre le blanchiment d’argent, en normalisant la manière dont les institutions financières et autres entités assujetties évaluent les risques, effectuent la diligence raisonnable à l’égard de la clientèle (CDD), mettent en œuvre des contrôles internes, appliquent des sanctions et interagissent avec les autorités de surveillance. Bien que l’ABE fasse référence à cinq RTS principaux, le paquet contient en réalité sept projets de RTS détaillés, chacun correspondant à des articles spécifiques de l’AMLR ou de l’AMLD6.
Pourquoi est-ce important ? Cette distinction garantit que les obligations sont à la fois fondées sur les risques en principe et détaillées sur le plan opérationnel, fournissant ainsi des orientations claires aux établissements tout en laissant une certaine flexibilité dans certains domaines, comme la CDD, où un style de rédaction fondé sur des principes préserve le choix opérationnel.
Situation actuelle : l’ABE soumet son premier paquet de normes techniques réglementaires
Le 31 octobre 2025, l’ABE a soumis à la Commission européenne un paquet complet de cinq projets de normes techniques réglementaires en vue de leur adoption dans le cadre de l’AMLR et de l’AMLD6. Les RTS définissent ensemble la manière dont les établissements doivent évaluer les risques, exercer leur diligence raisonnable, concevoir des contrôles internes, se conformer aux mesures restrictives et la manière dont les autorités de surveillance, y compris l’AMLA, doivent exercer leur surveillance.
Aperçu détaillé des projets de RTS
1. Projet de RTS sur l’évaluation du profil de risque inhérent et résiduel des entités assujetties (article 40, paragraphe 2, de la directive AMLD6)
L’article 40 de la directive AMLD6 exige des autorités de surveillance qu’elles appliquent une approche fondée sur les risques à la surveillance en matière de LBC/FT, en tenant compte à la fois du risque global des États membres et des risques spécifiques des établissements individuels.
- Afin de permettre une approche cohérente, l’ABE propose une méthodologie en trois étapes pour les autorités de surveillance :
- Évaluer le risque inhérent de BC/FT de chaque entité assujettie en fonction de facteurs tels que les types de clients, les produits, les services et l’exposition géographique.
- Évaluer la qualité des contrôles en matière de LBC/FT mis en œuvre pour atténuer ces risques, couvrant la gouvernance, l’évaluation des risques, les politiques, les procédures et la surveillance du groupe.
Déterminer le risque résiduel de BC/FT, en combinant le risque inhérent et la qualité des contrôles dans un profil de risque unique.
Les RTS introduisent un système de notation numérique (1 à 4) pour quantifier le risque inhérent et le risque résiduel, permettant aux autorités de surveillance de classer les entités de manière cohérente. Ce système repose sur des indicateurs pondérés (définis à l’annexe I, sections A et B, du RTS) permettant aux autorités de surveillance d’intégrer à la fois des données quantitatives et des jugements qualitatifs.
En vertu de l’article 5, les autorités de surveillance doivent examiner le profil de risque de chaque entité chaque année, ou tous les trois ans pour les secteurs à faible impact tels que les petits intermédiaires, sauf en cas d’événements majeurs. Cette approche standardisée devrait apporter objectivité et comparabilité à la surveillance AML dans toute l’UE.
2. Projet de RTS sur l’évaluation des risques pour la sélection des entités soumises à la surveillance directe de l’AMLA (article 12, paragraphe 7, de l’AMLR)
En vertu des articles 12 et 13 de l’AMLR, l’AMLA assumera l’autorité de surveillance directe sur environ 40 entités assujetties identifiées comme présentant le risque résiduel le plus élevé en matière de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme. Le projet de RTS de l’ABE fixe les critères de cette sélection.
Une entité est considérée comme éligible si elle exerce des activités importantes dans au moins six États membres et si son profil de risque résiduel (déterminé à l’aide de la méthodologie prévue dans les RTS au titre de l’article 40) est classé comme élevé.
Une activité importante dans un autre État membre existe lorsque l’entité compte plus de 20 000 clients résidant dans cet État membre ou 50 millions d’euros de transactions entrantes/sortantes liées à cette juridiction.
Le RTS définit la manière dont les scores de risque résiduel au niveau de l’entité sont agrégés à l’échelle du groupe par le biais d’une moyenne pondérée, ce qui aboutit à une classification finale de faible, moyen, important ou élevé. Cela permet à l’AMLA de concentrer sa surveillance directe sur les entités transfrontalières ayant une présence opérationnelle réelle et une importance systémique dans le paysage financier de l’UE.
3. Projet de RTS sur la diligence raisonnable à l’égard de la clientèle (article 28, paragraphe 1, de l’AMLR)
Le projet de RTS sur la diligence raisonnable à l’égard de la clientèle (CDD) précise les informations qui doivent être collectées et vérifiées pour la diligence raisonnable standard, simplifiée et renforcée, ainsi que les sources qui peuvent être utilisées pour la vérification. Les RTS adoptent une approche fondée sur des principes, énumérant les types d’informations et les sources de vérification plutôt que de prescrire des formulaires précis, ce qui permet une certaine souplesse tout en garantissant une qualité minimale des données.
Identification et vérification (ID&V)
Les entités assujetties doivent obtenir des données d’identification clés telles que les noms, adresses, dates et lieux de naissance et nationalités. La vérification doit normalement s’appuyer sur des documents d’identité originaux dans le cadre d’entretiens en face à face. Pour les inscriptions à distance, l’article 6 autorise l’utilisation de moyens d’identification électroniques conformes au règlement eIDAS (niveaux d’assurance substantiels ou élevés). Lorsque la vérification eIDAS n’est pas possible, des outils de vérification à distance peuvent être utilisés si des garanties strictes sont respectées, telles que la communication vidéo cryptée, les contrôles d’intégrité, l’horodatage et la conservation sécurisée de tous les enregistrements.
Propriétaires effectifs et cadres supérieurs
Les RTS renforcent la transparence des structures de propriété. Les entités doivent répertorier toutes les entités ou tous les accords intermédiaires entre le client et le propriétaire effectif, en recueillant des informations sur la forme juridique, la juridiction, les actionnaires nominés, le pourcentage de propriété et les droits de vote. Lorsqu’il n’est pas possible d’identifier le bénéficiaire effectif, les informations sur les dirigeants doivent être collectées et vérifiées avec la même rigueur.
Objet et nature de la relation d’affaires
Les établissements doivent recueillir des informations sur l’objet et la justification économique de chaque relation, y compris les volumes de transactions prévus, les sources de financement et l’utilisation prévue des produits. Pour les clients à faible risque, une diligence raisonnable simplifiée peut être appliquée, à condition que les informations minimales sur l’utilisation des produits, la source de financement et les prévisions de transactions soient toujours obtenues.
Diligence raisonnable simplifiée et renforcée
Les RTS définissent les éléments minimaux de la CDD dans le cadre des mesures simplifiées (SDD) et les exigences supplémentaires en matière d’informations dans le cadre de la diligence raisonnable renforcée (EDD). Dans le cadre de l’EDD, les entités assujetties doivent recueillir des informations plus approfondies sur la source de la fortune, l’objet des transactions et les antécédents professionnels et en matière de réputation des clients et des bénéficiaires effectifs. L’EDD impose également un contrôle continu des sanctions (article 29 des RTS) à l’aide d’outils automatisés ou de vérifications manuelles, intégrés dans le cycle de vie de la CDD.
L’ABE reconnaît que l’application des nouvelles normes à tous les clients existants d’ici le 10 juillet 2027 (date d’application de l’AMLR) constitue un défi majeur. Elle propose donc une période de transition de cinq ans, basée sur les risques, pour la mise à jour des relations à faible risque, en donnant la priorité aux clients à haut risque.
4. Projet de RTS sur les politiques, contrôles et procédures internes (article 19 de l’AMLR)
Ce RTS définit la manière dont les entités assujetties doivent concevoir et maintenir des cadres internes solides en matière de LBC/FT. Il couvre les dispositifs de gouvernance, les fonctions de conformité, la formation des employés, les audits indépendants et la conservation des documents. Il précise également les attentes en matière d’intégration de la surveillance des transactions et du signalement des activités suspectes dans l’architecture de contrôle plus large de la LBC. La responsabilité de la direction générale est un thème récurrent : les conseils d’administration doivent approuver formellement les cadres de lutte contre le blanchiment d’argent et veiller à une répartition claire des responsabilités. Ensemble, ces dispositions fixent la norme minimale de gouvernance pour les institutions soumises à l’AMLR.
5. Projet de RTS sur la méthodologie et la coopération en matière de surveillance (article 38 de la 6e directive anti-blanchiment)
Ce RTS établit la manière dont les autorités nationales compétentes et l’AMLA coordonneront leurs efforts de surveillance, effectueront des inspections fondées sur les risques et échangeront des informations.
Il introduit des modèles harmonisés et des mécanismes de coopération afin de soutenir une surveillance cohérente dans tous les États membres.
Le RTS rend également opérationnelle la surveillance des ANC par l’AMLA, garantissant ainsi la convergence de la qualité de la surveillance dans toute l’UE.
6. Projet de RTS sur la mise en œuvre des mesures restrictives (article 51 AMLR)
Ce RTS clarifie la manière dont les entités assujetties doivent mettre en œuvre les mesures restrictives et les sanctions financières de l’UE dans le cadre de leurs cadres AML. Il prescrit des règles en matière de filtrage des sanctions, de procédures d’escalade, de responsabilité en matière de gouvernance et de conservation de données de filtrage fiables. Les entités doivent s’assurer que leurs systèmes sont en mesure d’identifier en temps réel les personnes sanctionnées, avec des procédures d’escalade et de décision bien définies. Le RTS fait le lien entre le respect des sanctions et la surveillance plus large en matière de lutte contre le blanchiment de capitaux, comblant ainsi un écart opérationnel de longue date entre les deux régimes.
7. Projet de RTS sur les sanctions et les mesures administratives (article 53, paragraphe 10, de la 6e directive anti-blanchiment)
Le RTS final harmonise la manière dont les autorités de surveillance AML/CFT déterminent et appliquent les sanctions pécuniaires, les mesures administratives et les astreintes. Il introduit un catalogue d’indicateurs permettant de classer la gravité des infractions, notamment la durée, la fréquence, l’intention et le niveau de coopération. Il fournit également une méthodologie pour fixer le montant des amendes proportionnellement à la gravité et à la durée de l’infraction, ainsi que des orientations sur l’application de mesures correctives ou réparatrices. En définissant ces critères, les RTS visent à garantir des pratiques d’application cohérentes et à uniformiser les règles du jeu pour les établissements dans tous les États membres.
Prochaines étapes
La Commission européenne examinera le paquet RTS de l’ABE et, après consultation des parties prenantes, l’adoptera sous forme d’actes délégués au titre du règlement AML. Une fois approuvé, le RTS sera directement applicable dans tous les États membres de l’UE, remplaçant les règles nationales divergentes. La publication finale est prévue pour 2026, ce qui correspond à l’application plus large de l’AMLR à la mi-2027.
D’autres paquets RTS sont prévus, couvrant la transparence des bénéficiaires effectifs, les protocoles d’échange de données et les procédures opérationnelles de l’AMLA.
Approche fondée sur les risques ou approche fondée sur les principes : une clarification essentielle
Tous les RTS sont fondamentalement fondés sur les risques, car ils visent à garantir que les ressources, les processus et l’intensité de la surveillance sont proportionnés au risque de BC/FT de l’entité, de ses clients, de ses produits et des juridictions.
- Approche fondée sur les risques : s’applique à tous les RTS en termes d’évaluation prudentielle, de classification des entités et de priorités en matière de conformité. Les autorités de contrôle et les entités assujetties doivent évaluer les risques inhérents et résiduels et adapter leur surveillance en conséquence.
- Rédaction fondée sur des principes : s’applique notamment aux RTS en matière de CDD (article 28 AMLR). Elle définit ce qui doit être réalisé, mais laisse aux institutions une certaine flexibilité dans la manière de mettre en œuvre ces processus, y compris l’utilisation de solutions technologiques ou de méthodes de vérification non standard.
Engagement de cleversoft en matière de conformité
Le nouveau cadre européen en matière de lutte contre le blanchiment d’argent introduit des obligations étendues en matière de surveillance fondée sur les risques, de CDD renforcée, de gouvernance interne et de conformité aux sanctions. Au cours des prochains mois, cleversoft explorera les améliorations à apporter à ses produits tout en tenant ses clients informés de l’évolution de la réglementation. Une fois que les RTS auront été officiellement confirmés et publiés par la Commission européenne, nous communiquerons les mises à jour et les améliorations apportées à nos produits conformément aux RTS définitifs, afin que nos clients soient parfaitement préparés avant la date d’application fixée à juillet 2027.
Sources :
L’ABE conseille la Commission européenne sur les fondements du nouveau régime de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme | Autorité bancaire européenne