Mise à jour sur Solvency II : points clés à retenir du dernier webinaire de l’EIOPA

Le dernier webinaire de l’EIOPA, qui s’est tenu en juin 2025, a présenté aux assureurs un aperçu des modifications prévues en matière de reporting prudentiel et de publication d’informations dans le cadre de Solvabilité II. Plus tôt cette année, nous vous avions déjà informé de la révision adoptée de la directive. Dans le cadre de l’initiative « Simplification » de la Commission européenne, ces modifications visent à réduire les obligations de déclaration d’au moins 25 % (ou 35 % pour les PME) et à alléger la charge administrative en conséquence.

Les modifications proposées feront l’objet d’une consultation publique de juillet à octobre 2025. Les versions finales devraient entrer en vigueur en janvier 2027.

La consultation portera sur les normes techniques et les lignes directrices suivantes :

• ITS 2023/894 – rapports prudentiels : modèles actualisés requis par les autorités de surveillance
• ITS 2023/895 – publication d’informations : procédures, formats et modèles révisés pour les rapports sur la solvabilité et la situation financière.
• Lignes directrices révisées pour la surveillance des succursales d’entreprises d’assurance de pays tiers.
• Lignes directrices mises à jour pour les rapports sur la stabilité financière.

Les principales mises à jour comprennent les modifications découlant des examens de niveau 1 et de niveau 2, les corrections apportées aux modèles et aux instructions, un ensemble limité de nouvelles exigences en matière de données et des propositions visant à réduire la fréquence des rapports et à supprimer les modèles redondants.

Toutes les propositions sont encore préliminaires et ouvertes aux commentaires des parties prenantes. Les assureurs sont encouragés à participer activement au processus de consultation afin de contribuer à l’élaboration des normes définitives.

Nous avons résumé ci-dessous les principaux domaines d’intérêt pour vous :

Domaine d’intérêt n° 1 : nouvelles exigences en matière de données sur les catastrophes naturelles

L’EIOPA a souligné l’impact croissant des catastrophes naturelles et l’augmentation correspondante des pertes économiques dans toute l’Europe. Étant donné que les entreprises d’assurance et de réassurance sont directement exposées à ces risques, il devient de plus en plus essentiel d’améliorer la surveillance et la collecte de données.

Pour y remédier, les modifications à venir introduisent de nouvelles exigences en matière de déclaration annuelle des données relatives aux catastrophes naturelles (Nat Cat). Toutes les entreprises d’assurance et de réassurance, à l’exception des petites entreprises non complexes (SNCU), seront tenues de soumettre chaque année des informations sur les événements Nat Cat survenus au cours de l’année.

Deux nouveaux modèles seront ajoutés à cet effet : l’un axé sur les sinistres et l’autre sur les données d’exposition. Cette initiative s’inscrit dans le cadre des priorités plus larges de l’EIOPA visant à combler le déficit de protection en matière d’assurance et à améliorer la visibilité des risques physiques liés au climat.

Domaine d’intérêt n° 2 : déclaration des données relatives aux pensions – deux options à l’étude

L’EIOPA s’est penchée sur les problèmes actuels liés à la déclaration des droits à pension. Le modèle S.14.01 dans sa version actuelle inclut les données relatives aux pensions, mais ne fait pas clairement la distinction entre les pensions professionnelles et les pensions personnelles, ce qui conduit souvent à des résultats peu fiables.

Afin d’améliorer la qualité des données, l’EIOPA envisage deux options, qui impliquent toutes deux une fusion des modèles S.14.01 et E.02.16 :

• Option 1 : étendre le modèle S.14.01 en ajoutant deux nouvelles colonnes pour classer les droits à pension. Cette option garantit la cohérence entre les produits d’assurance vie, implique moins de coûts de mise en place et perturbe au minimum les processus existants. Le modèle E.02.16 serait supprimé.
• Option 2 : élargir le modèle E.02.16 avec un modèle dédié aux pensions. Cette option réduit le nombre de points de données déclarés et facilite l’intégration des besoins futurs en matière de données, mais elle nécessite un effort de mise en place initial plus important.

L’EIOPA privilégie l’option 1 en raison de son équilibre entre efficacité et coût.

Domaine d’intérêt 3 : mesures de garantie à long terme (LTGM) et modifications de l’extrapolation et de l’ajustement de volatilité

L’EIOPA a présenté les modifications à venir des exigences en matière de reporting et de publication d’informations prudentielles relatives aux mesures de garantie à long terme, en mettant l’accent sur l’extrapolation des taux sans risque (RFR) et l’ajustement de volatilité (VA).

Pour l’extrapolation des RFR, la directive Solvabilité II modifiée introduit un nouveau « mécanisme de mise en place progressive » utilisant une méthodologie alternative pour les échéances plus longues. Les assureurs peuvent adopter cette approche après avoir obtenu l’accord de leur autorité de surveillance nationale. Les modèles suivants seront mis à jour pour refléter cette modification :

• S.01.02 comprendra deux nouveaux attributs : l’un indiquant si le mécanisme d’introduction progressive est utilisé, et l’autre concernant les ajustements des écarts corrigés du risque. Cette modification s’applique aux rapports individuels.
• S.22.01 subira des changements structurels, notamment la suppression de lignes obsolètes et l’ajout de nouvelles colonnes reflétant l’impact du mécanisme d’introduction progressive et d’autres mesures transitoires. La modification s’applique aux déclarations individuelles et aux déclarations de groupe.

En ce qui concerne l’ajustement de volatilité (VA), les modifications à venir visent à améliorer la transparence des ajustements spécifiques à l’entreprise. La divulgation publique sera requise pour l’utilisation du VA et de la meilleure estimation du passif (BEL) par pays et par devise :

• S.22.06 sera restructuré afin de recueillir ces données, en introduisant de nouveaux champs de divulgation et des informations sur les facteurs spécifiques à l’entreprise. La modification s’applique à la déclaration Solo.
• S.01.02 sera mis à jour afin de refléter l’utilisation de la VA. La modification s’applique à la déclaration Solo.

Domaine d’intérêt 4 : Révision des lignes directrices sur la surveillance des succursales et la déclaration de stabilité financière

Ces ajustements visent à améliorer la comparabilité et la transparence de l’utilisation des LTGM tout en favorisant une approche prudentielle cohérente dans l’ensemble de l’UE.

L’EIOPA a également présenté les mises à jour prévues des lignes directrices sur la surveillance des succursales d’entreprises d’assurance de pays tiers et les rapports sur la stabilité financière, qui font toutes deux partie de la révision plus large du dispositif de reporting.

Il est proposé de supprimer 22 des 61 lignes directrices, soit une réduction de 36 %. Les lignes directrices 44, 45 et 47, qui concernent les QRT, seront modifiées une fois que les propositions de réduction des charges auront été finalisées.

Parallèlement, les lignes directrices sur la stabilité financière seront également révisées :

• Le seuil d’identification des entités déclarantes passera de 12 milliards d’euros à 20 milliards d’euros d’actifs totaux.
• L’AEAPP propose la suppression de trois lignes directrices (GL3, GL16, GL17) et une simplification générale du contenu restant.

Ces modifications proposées visent à rationaliser les processus de surveillance tout en maintenant la surveillance nécessaire et la visibilité des risques dans l’ensemble du secteur.

Calendrier :

• Juillet 2025 : le conseil des autorités de surveillance (BoS) rédige la procédure d’approbation de l’ensemble du paquet pour consultation publique
• Juillet – octobre 2025 : consultation publique
• Mars 2026 : l’EIOPA soumet le paquet final à la Commission européenne
• Janvier 2027 : nouvelles mises à jour applicables à la déclaration pour l’exercice 2026

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