Solvency II: Changements en vigueur – Impact sur les compagnies d’assurance

En janvier 2025, les modifications Solvency II ont été publiées au Journal Officiel, et les États membres sont désormais tenus de les transposer en droit national dans un délai de deux ans. Les modifications ont principalement un impact sur la gestion du capital, la gouvernance des risques et les exigences en matière de rapports réglementaires dans le secteur de l’assurance.

 

 

 

Les changements de niveau 1 de la directive (UE) 2025/2 sont entrés en vigueur en janvier 2025, formant la base du cadre révisé de Solvency II. Le secteur attend maintenant les mises à jour de niveau 2 – les amendements au règlement délégué (UE) 2015/35 basés sur les RTS et ITS rédigés par l’EIOPA.

Objectifs clés de la révision de Solvency II :

• Encourager les investissements à long terme
• Renforcer la surveillance des (ré)assureurs transfrontaliers
• Simplifier les réglementations pour les petits (ré)assureurs grâce à la proportionnalité
• Identifier les risques émergents (par exemple, les risques financiers liés au climat)
• Introduire des outils macroprudentiels pour atténuer les risques systémiques.

Nous avons déjà résumé les changements les plus importants dans les trois piliers de Solvabilité II dans un autre article de blog. Voici un aperçu concis des principaux impacts sur les assureurs :

Changements dans le pilier 1 (exigences de capital) :

• Réduction de la marge de risque de 6 % à 4,75 % :
  Les assureurs sont désormais tenus de détenir moins de capital pour les marges de risque, ce qui réduit leur charge en capital.
• Mesures de garantie à long terme (LTG) pour réduire la volatilité :
  Stabilisation des exigences de capital pour les assureurs ayant des obligations à long terme.
• Investissements en actions à long terme (LTEI) :
  La mise à jour des critères d’éligibilité offre aux assureurs une plus grande souplesse d’investissement et des rendements potentiellement plus élevés.
• Ajustement de la volatilité (VA) pour le ratio d’application, la sensibilité au spread de crédit (CSSR), macro VA pour la zone euro :
  Une flexibilité accrue permet aux assureurs de mieux gérer les fluctuations du marché.
• Nouvelle méthode d’extrapolation des taux d’intérêt sans risque :
  Les ajustements apportés à l’évaluation des engagements à long terme ont une incidence sur les exigences de fonds propres en fonction de la structure des engagements.

Changements dans le pilier 2 (règles de surveillance) :

• Analyse macroéconomique dans l’évaluation du risque propre et de la solvabilité (ORSA) :
  Les exigences accrues en matière d’évaluation macroéconomique améliorent la planification stratégique.
• Amélioration de la gouvernance :
  Les exigences accrues en matière de cybersécurité et de risque climatique augmentent la pression réglementaire sur les systèmes de contrôle interne et les stratégies de développement durable.
• Plans de gestion du risque de liquidité (LRMP) :
  En raison d’exigences plus strictes en matière d’analyse des flux de trésorerie et de tests de résistance, les assureurs doivent élaborer des stratégies pour faire face aux pénuries de liquidités.
• Plans de redressement préventifs :
  Les grands assureurs d’importance systémique doivent préparer des plans de redressement en vertu de la directive sur le redressement et la résolution des défaillances d’assurance (IRRD).

Changements dans le troisième pilier (discipline de marché) :

• Scission du rapport sur la solvabilité et la situation financière (SFCR) :
  •   Section simplifiée et non technique pour les assurés
  • Section détaillée et technique pour les professionnels du marché
• Prolongation des délais de présentation des rapports :
  • QRT annuel : Prolongation de 14 à 16 semaines
  • Solo SFCR & RSR : prolongé de 14 à 18 semaines
  • SFCR de groupe : prolongé de 20 à 22 semaines
• Réduction de la fréquence des rapports de surveillance réguliers (RSR) :
  • Tous les 3 ans pour la plupart des assureurs
  • Tous les 5 ans pour les petites entreprises non complexes (SNCU)
• Exemptions et simplifications du RSR :
  • Plus de flexibilité pour les petits assureurs et les captives, réduction de la charge de travail liée à l’établissement des rapports
  • Les autorités de surveillance peuvent exiger des RSR plus fréquents si nécessaire.
• Exigences en matière d’audit :
  • Certaines sections du SFCR requièrent désormais des audits externes.

Autres modifications :

• Mesures de proportionnalité :
  Les exigences en matière de gouvernance et de gestion des risques sont simplifiées pour les petits assureurs, mais les normes réglementaires minimales sont maintenues.

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SAVE THE DATE : Webinaire sur la mise à jour de Solvabilité II

Les révisions adoptées de Solvabilité II apportent des changements majeurs dans les trois piliers et nécessitent des ajustements significatifs dans les rapports de conformité des assureurs. Il est plus important que jamais d’être proactif et de rester informé.

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