Solvabilité II : EIOPA publie le Public Working Draft 3 de la Taxonomie EIOPA Solvabilité II 2,8

Lors du dernier événement de la série Taxonomy meets the market, qui s’est déroulé le 8 février 2023, l’EIOPA a présenté les dernières évolutions des exigences techniques pour la prochaine soumission de Solvabilité II, mais aussi pour les autres normes de reporting régies par l’EIOPA.  

Le point principal, concernant le reporting Solvabilité II, est que même si la version finale de la taxonomie 2.8, y compris les validations, était attendue en janvier, un projet de travail public de la version 3 a été publié à la place. La nouvelle date de publication par l’EIOPA de la version finale de la taxonomie 2.8 est désormais fixée au 17 mars 2023.     

Cependant, plusieurs problèmes avec le PWD3 ont déjà été signalés par divers participants du marché au cours de la journée, il est donc probable qu’un autre projet de travail public sera publié avant la version finale.   

Les multiples problèmes sont probablement le résultat du changement des systèmes internes utilisés par l’EIOPA pour créer les fichiers de taxonomie. L’objectif de ce changement est d’harmoniser les développements techniques et commerciaux de chaque nouvelle taxonomie et de rendre le processus global moins sujet aux erreurs. Suite à ces changements, le format du fichier Excel que l’EIOPA a publié pour chaque taxonomie – Dictionnaire DPM, Modèles annotés Solvabilité 2, Liste des validations Solvabilité II – a été modifié. Au cours de l’événement, plusieurs fournisseurs de logiciels ont fait remarquer que le changement du format excel leur poserait des problèmes techniques. La position de l’EIOPA à ce sujet est que la taxonomie XBRL est leader et est censée être la source unique de vérité, et que les représentations excel peuvent changer de format. 

Il est important de souligner que notre service n’utilise aucune des sorties excel publiées par l’EIOPA, mais les fichiers de taxonomie XBRL. Par conséquent, les modifications apportées au logiciel utilisé par l’EIOPA n’auront aucun impact sur nos processus et délais d’adoption de la taxonomie 2.8 une fois que la version finale sera publiée par l’EIOPA.   

Changements dans le PWD3 2.8

Les changements réels publiés dans le PWD3 sont principalement axés sur la première publication des contrôles de validation pour la taxonomie 2.8. Au total, l’ouvrage contient un peu plus de 5500 contrôles de validation, dont environ 4000 sont bloquants, répartis comme suit :  

• Validations existantes qui sont valides dans le nouveau cadre (48% du total)
• Validations existantes qui ont dû être modifiées en raison de changements dans les modèles (33 % du total)   
• Nouvelles validations (19% du total), y compris :
  • les contrôles de validation existants mis en œuvre pour les nouveaux modèles  
  • Nouveaux contrôles de validation pour les modèles existants 
  • Nouveaux contrôles de validation pour les nouveaux modèles

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En ce qui concerne les modèles de rapport proprement dits, les modifications apportées par rapport à la version précédente 2.8 PWD2 sont très limitées et essentiellement d’ordre technique.  

Les changements totaux pour 2.8, par rapport aux taxonomies précédentes sont les suivants:

• 800 nouveaux contrôles de validation
• environ 80 modèles révisés, 40 nouveaux et 30 supprimés
• 190 tableaux uniques
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Les principales modifications apportées aux modèles, telles que discutées dans les PWD 1 et PWD 2 sont les suivantes:

• Refonte de la déclaration transfrontalière  
• Modifications de la liste des actifs 
• Introduction de rapports sur le climat
• Nouveaux modèles de cyber-risque
• Modifications des modèles internes  
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Autres questions réglementaires abordées lors de l’événement:

• Paquet de reporting révisé suite aux propositions de niveau 1 et 2 dans le cadre de la révision de Solvabilité II : la consultation est en attente de discussions politiques et la date d’application n’est pas encore connue.
• Nouvelle supervision des rapports pour les conglomérats financiers en cours de développement, effective fin 2023 ;  
• Décision révisée sur la décision de reporting des IRP, effective en janvier 2025
• D’autres changements d’activité sont attendus, mais sont encore en discussion ou dépendent des révisions juridiques de la législation primaire :
  • Utilisation potentielle de la taxonomie pour les modèles de déclaration des entités américaines dans le cadre de l’accord de réassurance UE-USA – en cours de discussion ;
  • Utilisation potentielle de la taxonomie pour la collecte de données uniformes et complètes sur les pertes assurées (le document EIOPA AWP2 2023 prévoit que l’EIOPA développera des moyens d’améliorer cette collecte – planification à décider) ;
• L’EIOPA s’efforce de synchroniser le développement de la taxonomie entre les institutions de l’UE et étudie la possibilité de mettre en œuvre des contrôles de validation également pour les CSV, afin de répondre aux objectifs de l’ABE.  

What does it mean for you?

• La Taxonomie 2.8 devait être disponible avant l’été dans le système CSRsupervisory reporting de cleversoft. Nous avions initialement prévu de rendre la version finale de la taxonomie 2.8 disponible immédiatement après le reporting annuel d‘avril. Cependant, en raison des derniers développements, il est probable que le calendrier soit reporté. Nous restons déterminés à publier la version finale aussi près que possible du calendrier initial.
• Les modifications apportées aux formats des fichiers Excel publiés par l’EIOPA n’ont aucune incidence sur le calendrier ou les processus du Service Solvabilité II. Tous les fichiers que nous utilisons sont générés sur la base de la taxonomie XBRL de Solvabilité II publiée par l’EIOPA.